СЕКТОР ЕКОНОМІЧНОЇ БЕЗПЕКИ

Перед створенням Бюро економічної безпеки бажано визначити сектор економічної безпеки Держави та відповідно реально існуючі варіанти загроз. Якщо цього не зробити для Бюро в точці відліку, «свій» сектор його працівники визначать самі, домальовуючи в процесуальних документах умовно існуючі загрози на рівні вітчизняного бізнесу, а процесуальні прокурори їм у цьому допоможуть. Економічні інтереси Держави формуються з … Продовжити читання “СЕКТОР ЕКОНОМІЧНОЇ БЕЗПЕКИ”

ПОДАТКОВИЙ СМЕРЧ ТА СКРУЧЕНА РЕАЛЬНІСТЬ

СМКОР бажано перейменувати в «СМЕРЧ». Його вихор поступово захоплює всіх: бізнес середовище, ДПС, МФУ, КМУ, ДБР, СБУ, НАБУ, ВРУ, ОПУ… Але в першу чергу того, хто його породив та вважає, що приборкав – ДПС. Ймовірне порушення податкового законодавства, визначене податковим ревізором, карається зупиненням виконання угоди мінімум для двох підприємств. «Ризиковий стан – це не зупинення … Продовжити читання “ПОДАТКОВИЙ СМЕРЧ ТА СКРУЧЕНА РЕАЛЬНІСТЬ”

ЕКОНОМІЧНІ ЗЛОЧИНИ vs ЗЛОЧИНИ В ЕКОНОМІЦІ

«Тиск на бізнес» – поняття настільки відносне та оціночне, що будь-які заходи направлені на його зменшення, можуть виявитись заходами на його збільшення. Тому задля аналізу особливостей втручання правоохоронних органів у бізнес-сферу бажано розглядати злочини, як інструмент (механізм), що дозволяє правоохоронцям застосовувати заходи кримінально-процесуального примусу у сфері економіки. Є так звані економічні злочини (Розділ VII ККУ … Продовжити читання “ЕКОНОМІЧНІ ЗЛОЧИНИ vs ЗЛОЧИНИ В ЕКОНОМІЦІ”

ПРО «ФІКТИВНИЙ» ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ, НЕБЕЗУМОВНІСТЬ 201.10 ПКУ та про «SMKOR PlayStation»

За підсумками відповідей заступника Голови ДПС Євгена Олейникова (брифінг щодо СМКОР). Первісний «вкид» (скрученого ПДВ) Система пропускає, саме тому співробітниками ДПС в реальному часі моніториться його подальше розповсюдження з метою вжиття заходів щодо тих, хто отримує, так званий, «фіктивний» податковий кредит.Звідси мабуть ризиковість платника через ризиковість контрагента, хоча Порядок 1165 регламентує, що податкова інформація має … Продовжити читання “ПРО «ФІКТИВНИЙ» ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ, НЕБЕЗУМОВНІСТЬ 201.10 ПКУ та про «SMKOR PlayStation»”

ПОДАТКОВІ «ФАНТОМИ» АНТИТЕРОРИСТИЧНОЇ ОПЕРАЦІЇ

Під час АТО змінами до закону «Про боротьбу з тероризмом» було запроваджено адміністративну відповідальність за порушення порядку переміщення товарів до району або з району проведення антитерористичної операції. Саме цим законом (ст. 14-1) визначено, що переміщення товарів до району або з району проведення антитерористичної операції здійснюється в порядку, що встановлюється Кабінетом Міністрів України за поданням Служби … Продовжити читання “ПОДАТКОВІ «ФАНТОМИ» АНТИТЕРОРИСТИЧНОЇ ОПЕРАЦІЇ”

ПРО БЕБУ ТА МЕМУ

БЕБУ – це новий правоохоронний орган – Бюро економічної безпеки України, на заміну податкової міліції. Пролог.Одна чудова жінка для своєї не меш чудової доньки вигадала казкових персонажів: «БЕБУ» та «МЕМУ», які є афроамериканцями, що випадково потрапили в Україну і які потрапляли у не менш казкові історії. «БЕБУ» та «МЕМУ» – це персонажі добра, які в … Продовжити читання “ПРО БЕБУ ТА МЕМУ”

ЧОМУ БОРОТЬБА З ФІКТИВНИМ ПДВ Є НЕЕФЕКТИВНОЮ – 2 (на прикладі)

«Порядок № 117, окремі ключові положення якого визнані нечинними судами, визначають механізм виявлення податкових накладних, які реєструються для незаконного отримання права на податковий кредит з ПДВ, та зупинення їх реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних.Цей інструмент був введений Законом України №1797-VIII від 21.12.2016 року у зв’язку з запровадженням системи автоматичного бюджетного відшкодування ПДВ на підставі … Продовжити читання “ЧОМУ БОРОТЬБА З ФІКТИВНИМ ПДВ Є НЕЕФЕКТИВНОЮ – 2 (на прикладі)”

ЧОМУ БОРОТЬБА З ФІКТИВНИМ ПДВ Є НЕЕФЕКТИВНОЮ

Наслідки неефективності перебувають у прямому зв’язку з особливістю схем ухилення від оподаткування (приховування та/або протиправне зменшення податкової бази) в Україні. Основними схемами досі залишається використання «удаваних» суб’єктів господарювання для відображення в обліку «удаваних» господарських операцій.Прим. Поняття: «удаваний суб’єкт господарювання», «удавані господарські операції» та навіть «ухилення від оподаткування» нормативно не визначені, використовується в тексті для опису … Продовжити читання “ЧОМУ БОРОТЬБА З ФІКТИВНИМ ПДВ Є НЕЕФЕКТИВНОЮ”

СМКОР VS ПРАВО

ДПС має свій, власний СМКОР, який не співвідноситься з постановою КМУ 1165.Як бачимо найбільш розповсюдженим (хлібним) критерієм досі залишається «п.8 ризиковості платника». З 03.02.20 (початок дії постанови) по 30.04.20 (припинення дії минулого керівництва) зупинено – 65 334 ПН/РК на суму – 1,9 млрд. грн. Майже за весь травень (період сучасного керівництва) зупинено – 15 093 … Продовжити читання “СМКОР VS ПРАВО”

ВЕЛИКЕ ПОДАТКОВЕ СОТРЯСІННЯ

Україна недоотримала 40 млрд грн податків від схем. Титанічна робота команди. Всі учасники встановлені. Схеми за рішенням ТСК передано правоохоронцям. Податківцям доручено донарахувати ПДВ. (пані Ю. Тимошенко 04.06.20). Після того як повітря заспокоїлось на горизонті проявилось:– Всі схеми було намальовано лише тому, що ПДВ був пропущений в систему, минуючи “ефективний” СМКОР.– Зареєстрована в ЄРПН податкова … Продовжити читання “ВЕЛИКЕ ПОДАТКОВЕ СОТРЯСІННЯ”